Este
muy amplio tema, se abreviará lo más posible. La intención es dar
la información sobre bancos indispensable para entender su papel
en las actividades del tesorero.
Un
banco es una institución financiera, que opera dentro de un marco
legal extremadamente vigilado en cuanto al cumplimiento de las reglas.
Los organismos de vigilancia son en México la Comisión Nacional
Bancaria, El Banco de México y las Autoridades Hacendarías. Funciona
muy similar en otros países, con más o menos éxito.
Lo
que hace un banco sujeto de tanto escrutinio es el obtener recursos
del público en general para salvaguardarlos y pagar intereses, el
extender créditos de manera cautelosa y responsable a terceros contra
pago de interés, comisiones, etc. El objetivo del control sobre
los bancos es el asegurar que se tengan buenas políticas operativas,
y buenos márgenes de seguridad contra eventos adversos, para la
protección del gran público inversionista/ahorrador.
Un
tema muy discutido es el nivel de la capitalización de un banco,
que casi mundialmente debe ser de un mínimo de 8% del total de sus
activos, más reservas para cubrir el no-pago o otros riesgos de
incumplimiento de deudores. Este nivel se estableció en la Junta
de Basilea (Suiza) en 1993.
Los
bancos que principalmente nos interesen son los bancos comerciales
(los que tienen contacto directo con el publico y las empresas).
En los últimos años con la creciente globalización y resultante
competencia, el papel de los bancos ha sido expandido - pueden incorporar
aseguradoras, arrendadoras, la actividad de banca de inversión (que
aconseja a sus clientes acerca de adquisiciones y fusiones).
Para
actividades como fondos de pensiones muchos bancos tienen la alternativa
de manejar una fiduciaria o un seguro para tal fin. Si un banco
cierre por no ser económicamente viable, esto no afecta a la fiduciaria.
Los
bancos tomen papeles de liderazgo en incursionar en el Internet
para hacerse más rápidas y eficientes.
Una
de las más importantes funciones del banco es el de fungir como
asesor e intermediario financiero para su cliente. He aquí donde
resalta la diferencia en calidad y preparación de su personal.
La
Banca tiene operaciones al menudeo que son para atender personas
físicas y la micro empresa. La banca al mayoreo da servicios bancarias
al las empresas pequeñas hasta multi-nacionales.